EFFI Patrimoine

15/10/2026

🔍 La fiscalité des assurances-vie gagne enfin en clarté sur deux sujets souvent source d’interrogations.

Longtemps restées dans une zone grise, les sorties en capital voient leur éligibilité au système du quotient précisée par l’administration. Une nuance qui peut peser lourd dans la balance pour les épargnants concernés.

Autre point éclairci : le traitement des transferts d’anciens contrats, un casse-tête récurrent pour les conseillers comme pour leurs clients. Des réponses officielles qui tombent à point nommé, alors que les arbitrages de fin d’année approchent.

Deux évolutions à décrypter de près, car elles redessinent concrètement les contours des stratégies patrimoniales.

L’administration fiscale vient de lever le voile sur deux points longtemps restés flous : l’éligibilité des sorties en capital au système du quotient et le traitement fiscal des transferts d’anciens contrats. Deux avancées concrètes à intégrer sans tarder dans vos préconisations.

13/10/2026

📊 Quatre Européens sur cinq de moins de 65 ans, avec moins de 250 000 euros d’actifs, estiment ne pas être prêts pour la retraite.

💡 Pourtant, moins de la moitié connaît les solutions individuelles d’épargne retraite, et les conseillers abordent rarement le sujet.

🔍 Une étude du BCG dans quatre pays révèle un problème d’offre plutôt que de demande.

Quatre Européens sur cinq de moins de 65 ans disposant de moins de 250 000 euros d’actifs ne se sentent pas prêts pour la retraite. Pourtant, moins d’un sur deux connaît les solutions individuelles d’épargne retraite, et les conseillers n’engagent presque jamais la conversation. Une étu...

08/10/2026

Choisir l'impôt sur les sociétés pour son entreprise individuelle n'est plus un aller simple sans retour possible.

Depuis la réforme majeure du statut de l'entrepreneur individuel, vous avez la possibilité d'assimiler votre EI à une EURL et d'opter pour l'assujettissement à l'IS.

Une option stratégique qui permet de piloter votre niveau d'imposition en ne payant l'impôt sur le revenu personnel que sur les rémunérations et dividendes effectivement perçus, tout en laissant le reste du bénéfice dans l'entreprise à un taux d'IS réduit.

👉 Cette option n'est plus irrévocable !
Si vos projections changent ou si votre modèle économique évolue, vous disposez d'un droit de rétractation durant les 5 premiers exercices. Au-delà de ce délai, le choix devient définitif.

Le passage de l'impôt sur le revenu (IR) à l'impôt sur les sociétés (IS) emporte des conséquences comptables et fiscales majeures (tenue de comptabilité stricte, gestion des amortissements).

Faisons le point ensemble pour simuler l'impact réel de cette option sur votre trésorerie d'entreprise.

06/10/2026

📊 Entre l'impôt sur le revenu et l'impôt sur les sociétés, le choix d'option pour votre SCI doit s'appuyer sur des calculs précis et non sur des idées reçues.

La création d'une Société Civile Immobilière est un outil patrimonial remarquable, mais son régime fiscal détermine l'essentiel de sa rentabilité.

👉 À l'IR, les associés sont imposés personnellement sur les bénéfices selon leur tranche d'impôt, mais bénéficient d'un abattement pour durée de détention sur la plus-value lors de la revente.

👉 À l'IS, la société amortit le bien, réduisant l'assiette imposable durant l'exploitation. Cependant, lors de la revente, ces amortissements sont réintégrés, ce qui alourdit considérablement l'imposition de la plus-value, sans aucun abattement pour durée de détention.

Le choix dépend de votre horizon de placement, de votre tranche d'imposition et de votre volonté de transmettre ou de revendre à terme. Un mauvais choix initial peut s'avérer très coûteux sur le long terme.

01/10/2026

🔍 On souscrit souvent une assurance-vie en pensant surtout au rendement ou à la fiscalité, mais c’est une simple phrase dans le contrat qui en détermine l’essentiel : la clause bénéficiaire.

C’est elle qui décide, au moment critique, qui héritera des capitaux et dans quelles conditions. Une formulation imprécise, et les conséquences peuvent être lourdes : blocages juridiques, tensions familiales, ou même une imposition bien plus élevée que prévu.

À l’inverse, une clause réfléchie et bien rédigée agit comme un testament clair, protégeant vos proches et vos intentions. Pourtant, elle reste trop souvent négligée.

La clause bénéficiaire constitue l'élément central du contrat d'assurance-vie. C'est elle qui détermine qui recevra le capital au décès du souscripteur, et dans quelles proportions. Une clause mal rédigée peut empêcher l'identification des bénéficiaires, générer des litiges familiaux, ...

01/10/2026

🏛️ Longtemps perçu comme un simple actif refuge, l’immobilier haut de gamme redéfinit aujourd’hui les stratégies d’investissement des ultra-fortunes à l’échelle mondiale.

Au-delà de sa dimension sécuritaire, il s’affirme comme un levier clé dans la construction de portefeuilles diversifiés, combinant stabilité, rendement et prestige. Une évolution qui reflète les nouvelles priorités des investisseurs internationaux, entre résilience économique et recherche d’actifs tangibles à forte valeur symbolique.

Valeur refuge hier, l’immobilier de prestige s’impose désormais comme un pilier structurant des allocations des grandes fortunes internationales.

29/09/2026

🌴 Vous recherchez une solution efficace pour réduire significativement votre impôt sur le revenu perçu cette année ? Le Girardin est peut-être fait pour vous.

Le dispositif du Girardin Industriel est une opération de défiscalisation dite "one-shot".

Le principe est direct :

👉 Vous investissez à fonds perdus dans du matériel industriel loué à des PME situées dans les départements et territoires d'Outre-mer.

👉 En contrepartie, vous bénéficiez dès l'année suivante d'une réduction d'impôt supérieure au montant de votre apport initial (avec un gain fiscal net se situant généralement entre 10 % et 15 %).

C'est un produit particulièrement adapté pour les contribuables fortement imposés (payant plus de 5 000 € d'impôt par an) qui souhaitent effacer rapidement une partie de leur ardoise fiscale tout en participant au développement économique des territoires ultra-marins.

Attention, pour garantir la réussite de cette opération, une sélection minutieuse pour des garanties de bonne fin financière et juridique est indispensable !

24/09/2026

🏡 Pourquoi acheter 100 % d'un bien immobilier quand on peut n'en acquérir que la nue-propriété pour optimiser sa fiscalité ?

Le démembrement de propriété consiste à séparer l'usufruit (le droit d'occuper le bien ou d'en percevoir les loyers) et la nue-propriété (les murs).

En achetant uniquement la nue-propriété d'un bien immobilier résidentiel pour une durée définie (souvent 15 à 20 ans), vous bénéficiez d'une décote immédiate importante sur le prix d'achat, pouvant aller de 30 % à 50 %.

L'intérêt fiscal est triple durant toute la période de démembrement :

✅ Aucun revenu foncier supplémentaire (donc pas d'impôt sur le revenu ni de prélèvements sociaux).

✅ Le bien sort entièrement de l'assiette de l'impôt sur la fortune immobilière (IFI).

✅ Les charges et les soucis de gestion locative sont intégralement supportés par l'usufruitier bailleur.

Au terme de la période, vous récupérez automatiquement la pleine propriété du bien, sans frais ni fiscalité supplémentaire. Une stratégie de capitalisation idéale pour préparer la retraite.

Analysons ensemble les opportunités de nue-propriété adaptées à votre profil !

22/09/2026

"🇫🇷💼 Préoccupation des Français quant à leur niveau de vie à la retraite. Comment se préparer à cette baisse de revenus ? Des solutions pour anticiper et mieux gérer vos finances en vue de la retraite. 📈💰"

Un Français sur deux s’inquiète de son niveau de vie à la retraite. Alors, comment anticiper cette baisse de revenus ?

17/09/2026

💑 Les couples d’aujourd’hui se dessinent comme plus indépendants et moins fusionnels, capables d’aborder des sujets autrefois tabous comme l’argent ou la mort.

Pourtant, malgré cette ouverture, une étude Elabe pour l’OCIRP révèle une lacune persistante : la méconnaissance des mécanismes de prévoyance et le peu de préparation face aux conséquences financières d’un décès.

Une étude Elabe pour l'OCIRP décrit un couple plus autonome et moins fusionnel, capable de parler d'argent et de mort, mais qui prépare peu les conséquences financières de la disparition du conjoint, dans une large méconnaissance de la prévoyance.