Topaze Patrimoine

24/09/2026

Le contrat de capitalisation partage la même fiscalité que l'assurance vie en cas de rachat (PFU de 7,5 % après 8 ans, abattement de 4 600 € / 9 200 €), mais s'en distingue sur 3 points que peu de gens connaissent.

📌 Déjà, il accompagne une transmission que l'assurance vie ne permet pas.

Le contrat de capitalisation peut être donné de son vivant sans perdre son antériorité fiscale. Et depuis 2018, la transmission à titre gratuit purge la fiscalité sur les gains latents.

C’est une stratégie particulièrement pertinente une fois les abattements de l'assurance vie (152 500 € par bénéficiaire) déjà utilisés.

📌 Ensuite, il est un outil de trésorerie pour les dirigeants.

Accessible aux personnes morales, le contrat de capitalisation permet de placer une trésorerie excédentaire sur des fonds en euros ou unités de compte, sans distribuer de dividendes et donc sans fiscalité personnelle immédiate pour les associés.

📌 Et enfin, le contrat de capitalisation redouble d’intérêt aujourd’hui : la loi de finances pour 2026 exclut les contrats de capitalisation de la hausse de la CSG.

Les prélèvements sociaux y restent à 17,2 %, contre 18,6 % désormais appliqués au PEA, aux dividendes ou aux plus-values mobilières.

Ce que l'assurance vie fait pour transmettre à son décès, le contrat de capitalisation le fait pour transmettre de son vivant, et pour structurer la trésorerie d'une société.
Les deux enveloppes se complètent, une fois les plafonds de l'une atteints.

17/09/2026

🔍 Une évolution discrète, mais aux conséquences majeures : le cumul emploi-retraite, longtemps perçu comme une flexibilité pour les seniors, se resserre progressivement.

À partir de 2027, les règles changent, rendant cette pratique bien moins attractive pour de nombreux retraités. Une transition qui pourrait redessiner la place des seniors sur le marché du travail, entre besoin de main-d’œuvre et équilibre des systèmes de retraite.

Un basculement silencieux, mais aux répercussions bien réelles.

Discret dans le débat public, le durcissement du cumul emploi-retraite marque une rupture majeure. À partir de 2027, travailler tout en percevant une pension deviendra nettement moins avantageux pour une large part des retraités. Une réforme aux effets potentiellement profonds sur l’emploi des...

10/09/2026

🌱 Offrir un avenir financier à vos enfants tout en agissant concrètement pour la planète est possible grâce à un outil d'épargne innovant.

Le Plan d'Épargne Avenir Climat est à pleinement opérationnel depuis maintenant 2 ans. Réservé aux jeunes de moins de 21 ans, ce produit financier a été conçu pour orienter l'épargne des familles vers des projets industriels de décarbonation et de transition écologique.

Son fonctionnement s'apparente à celui d'un plan d'épargne retraite : les fonds sont bloqués jusqu'à la majorité de l'enfant (avec une durée minimale de détention de 5 ans), permettant ainsi aux gestionnaires de cibler des actifs non cotés et de long terme, potentiellement plus rémunérateurs qu'un simple livret A.

💶 Côté fiscalité, c'est l'exonération totale : les gains et plus-values générés sont totalement exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.

Avec un plafond d'épargne fixé à 22 950 €, le PEAC est une belle alternative pour préparer le financement des études ou du premier projet de vie de vos enfants.

Discutons-en !

03/09/2026

📉 Les dons aux associations s’effritent, et les chiffres du dernier baromètre d’Apprentis d’Auteuil dessinent une tendance inquiétante : à peine un ménage sur six a soutenu une cause au premier trimestre 2026, contre près d’un sur quatre il y a deux ans.

💸 La baisse est encore plus marquée chez les foyers aisés, traditionnellement plus généreux. Entre l’inflation qui grignote le pouvoir d’achat, les crises internationales qui focalisent l’attention et les restrictions budgétaires américaines sur l’aide, les associations se retrouvent prises en étau.

Une question se pose : comment concilier solidarité et contraintes économiques dans un contexte aussi tendu ?

Selon le baromètre 2026 publié par la fondation Apprentis d'Auteuil, seuls 17 % des ménages ont fait un don au premier trimestre, contre 24 % deux ans plus tôt. La baisse touche particulièrement les hauts revenus. Inflation, tensions géopolitiques, coupes américaines dans l'aide international...

27/08/2026

Que se passerait-il demain si le moteur principal de votre activité venait à manquer pendant plusieurs mois ?

Dans une TPE ou une PME, la pérennité repose souvent sur les épaules d'une ou deux personnes : le fondateur, un commercial d'exception ou un concepteur technique de génie. Si l'un d'eux est victime d'un accident ou d'une maladie grave, c'est toute la stabilité opérationnelle et financière de l'entreprise qui vacille instantanément.

L'assurance "Homme Clé" intervient précisément pour parer à cette vulnérabilité. Elle permet de verser un capital ou des indemnités journalières directement à l'entreprise pour compenser la baisse du chiffre d'affaires, financer la recherche et le recrutement d'un remplaçant, ou rassurer vos partenaires bancaires et fournisseurs.

Atout fiscal appréciable : les primes versées au titre de ce contrat sont généralement déductibles du résultat imposable de l'entreprise au titre des charges d'exploitation.

Vous sécuriser ou sécuriser vos collaborateurs clés, c'est protéger l'avenir de votre structure et le travail de vos équipes. Évaluons ensemble l'exposition de votre entreprise pour mettre en place une couverture adaptée.

20/08/2026

💸🗣️ Les adolescents et leurs parents veulent briser le tabou financier ! Une étude révèle leur désir de discuter ouvertement d'argent, mais des contradictions persistent. À découvrir pour mieux préparer les jeunes à l'avenir.

Une étude montre que les adolescents et leurs parents souhaitent davantage échanger sur les questions financières, malgré un passé marqué par le silence. Ce dialogue nécessaire révèle toutefois des contradictions à résoudre pour mieux préparer les jeunes à l’avenir.

13/08/2026

Choisir l'impôt sur les sociétés pour son entreprise individuelle n'est plus un aller simple sans retour possible.

Depuis la réforme majeure du statut de l'entrepreneur individuel, vous avez la possibilité d'assimiler votre EI à une EURL et d'opter pour l'assujettissement à l'IS.

Une option stratégique qui permet de piloter votre niveau d'imposition en ne payant l'impôt sur le revenu personnel que sur les rémunérations et dividendes effectivement perçus, tout en laissant le reste du bénéfice dans l'entreprise à un taux d'IS réduit.

👉 Cette option n'est plus irrévocable !
Si vos projections changent ou si votre modèle économique évolue, vous disposez d'un droit de rétractation durant les 5 premiers exercices. Au-delà de ce délai, le choix devient définitif.

Le passage de l'impôt sur le revenu (IR) à l'impôt sur les sociétés (IS) emporte des conséquences comptables et fiscales majeures (tenue de comptabilité stricte, gestion des amortissements).

Faisons le point ensemble pour simuler l'impact réel de cette option sur votre trésorerie d'entreprise.

06/08/2026

Beaucoup de futurs investisseurs immobiliers ont cru voir leurs perspectives se réduire avec la fin annoncée du Pinel dans sa forme traditionnelle. Pourtant, une solution proche de ce mécanisme subsiste : le Denormandie.

30/07/2026

💡 La transition vers une économie plus verte passe aussi par l’épargne retraite.

Depuis octobre 2023, la loi Industrie verte redessine discrètement les règles du jeu pour les plans d’épargne retraite, en y intégrant progressivement des actifs non cotés. Une évolution déjà effective pour les PER individuels, et qui concernera les PER collectifs d’ici juin 2026.

L’objectif ? Orienter jusqu’à 15 % de l’épargne vers les PME et ETI françaises, en fonction du profil et de l’horizon de placement. Une mesure qui pourrait transformer l’accès au financement pour les entreprises locales, tout en diversifiant les portefeuilles des épargnants. Mais quels impacts concrets pour les salariés et les entreprises ?

Adoptée en octobre 2023, la loi Industrie verte généralise l'intégration d'actifs non cotés dans la gestion pilotée des plans d'épargne retraite. Déjà appliquée aux PER individuels depuis octobre 2024, la règle s'étendra aux PER collectifs à partir du 30 juin 2026. Une part de 0 à 15 %...

23/07/2026

🏛️ La loi du 7 avril 2026 fait évoluer les règles applicables à l’indivision et aux successions vacantes, avec un objectif clair : fluidifier les situations complexes.

En matière d’indivision, un indivisaire peut désormais être autorisé par le juge à vendre seul un bien, dans l’intérêt commun. En Corse, les détenteurs des deux tiers des droits peuvent également décider d’une vente ou d’un partage sans recours systématique au juge.

⚖️ La réforme adapte aussi le partage judiciaire, en élargissant son champ et en renforçant les pouvoirs du juge, pour faciliter le règlement des situations les plus complexes.

Enfin, la gestion des successions vacantes est simplifiée, avec la possibilité pour l’Administration de déléguer la signature des actes, notamment en cas de vente.

👉 Une évolution qui vise à réduire les blocages et sécuriser la gestion des patrimoines.