30/08/2025
La comprensión de los impuestos al vender una casa o comprarla es esencial.
Sabemos que este tema puede generar incertidumbre, por eso queremos brindarte información clave y práctica que te ayude a sortear los impuestos inmobiliarios de manera inteligente.
IMPUESTOS AL COMPRAR UNA CASA
La adquisición de una casa es un sueño y meta para muchas personas, por lo que guiar a los clientes hacia un proceder correcto, puede hacer la diferencia entre una experiencia satisfactoria y una pesadilla.
En este escenario, comprender el impuesto al vender una casa es crucial. Desde el Impuesto Sobre la Adquisición de un Inmueble (ISAI) hasta el Impuesto Sobre la Renta (ISR), exploraremos detalladamente las obligaciones fiscales tanto para compradores como vendedores:
Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles (ISABI)
El ISABI impacta directamente en las transacciones inmobiliarias. Su conocimiento profundo permite a las inmobiliarias, o agentes, asesorar a sus clientes de manera efectiva, anticipando costos fiscales y facilitando procesos transparentes.
¿Qué hay que saber del ISABI?
Al momento de formalizar la compra de tu casa a través de escrituras, entra en escena el ISABI. Este impuesto al vender una casa recae sobre el comprador y se calcula como un porcentaje del valor del inmueble.
Dado que el porcentaje del ISABI varía según la entidad federativa, cambian los valores específicos en su área de operación.
Pasos para pagar el ISABI
• Presentar la escritura pública de la propiedad.
• Proporcionar el documento que confirme el valor catastral del inmueble.
• Consultar con un notario público para emitir una nota declaratoria del ISABI firmada.
El ISABI es un componente significativo en el proceso de compra y, como comprador, es esencial estar al tanto de estos aspectos fiscales para evitar contratiempos legales.
Con esta comprensión clara del ISABI, estarás mejor equipado para navegar las aguas de la compraventa inmobiliaria en México.
Otros impuestos relacionados:
Además del Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles (ISABI), existen otros que deben ser considerados al comprar una propiedad:
• Inscripción ante el Registro Público Nacional: Al inscribir la propiedad en el Registro Público, se generan derechos que varían según la entidad federativa, los cuales aseguran la validez legal de la transacción.
• Impuesto predial: Pagadero anualmente, es responsabilidad del propietario y se basa en el valor catastral de la propiedad.
• Impuestos municipales y estadales: Es responsabilidad del propietario y se basa en el valor catastral de la propiedad, el cual se paga anualmente.
IMPUESTOS AL VENDER UNA CASA.
De la misma forma que existen impuestos que recaen directamente en el comprador de una vivienda, también podemos encontrar obligaciones fiscales y tributarias que los vendedores deben de cumplir antes de vender su propiedad:
Impuesto Sobre la Renta (ISR)
Conocer el porcentaje de este impuesto es esencial para vendedores que buscan maximizar sus ganancias y compradores que desean evaluar costos adicionales, pues el ISR es aplicable específicamente a la enajenación de bienes inmuebles, puede alcanzar hasta el 35% del valor de la casa o departamento.
Es importante destacar que existen escenarios en los que se puede exentar el pago del ISR por la venta de una propiedad. Además, se puede considerar la exención cada tres años, siempre sujeta a las estipulaciones legales vigentes.
Exenciones y beneficios fiscales.
Como mencionamos en el punto anterior, una de las exenciones más relevantes se aplica al Impuesto Sobre la Renta (ISR) en la venta de propiedades habitacionales. Algunas formas de exentar son las siguientes:
• Exenciones por herencia: Las herencias de propiedades inmobiliarias hacia familiares directos están exentas del pago de impuestos. Desde 2014, esta reforma fiscal permite un ahorro significativo, llegando hasta el 2% del valor del bien inmueble.
• Exenciones por créditos o intereses hipotecarios: En México, los intereses pagados en créditos hipotecarios son deducibles de impuestos. Para aprovechar este beneficio, es esencial conocer el régimen fiscal registrado en el SAT y realizar las declaraciones correspondientes. Se puede deducir hasta el 15% del ingreso anual o 5 salarios mínimos generales.
• Exenciones por donaciones de vivienda: Las donaciones de vivienda entre familiares consanguíneos directos están exentas de impuestos. En otros casos, donde la donación involucra a no familiares, se debe pagar el impuesto de adquisición de inmuebles.
• Deducción de gastos por mantenimiento: Gastos relacionados con mantenimiento y mejoras o reparaciones de una propiedad pueden deducirse de impuestos. Para esto es crucial facturar los recibos y comunicarse con un contador que integre estos gastos en la próxima declaración fiscal ante el SAT.
• IVA acreditable al adquirir una vivienda: El IVA puede considerarse dentro de los beneficios fiscales al adquirir propiedades con fines comerciales, como renta de vivienda temporal o servicios de hospedaje. Gastos asociados con trámites de compraventa, como los notariales, también pueden ser deducidos
